银行对外投资被否的很少，更别说因拨备覆盖率不达标被否了。不过，近日就出现了一起。
安徽银监局日前的一份批复意见显示，由于拨备覆盖率低于监管标准，该局不予核准怀远农商行投资参股蚌埠农商行。
按照今年一季度银保监会印发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%～150%。但怀远农商行财报显示，该行去年末拨备覆盖率高达289%，距离红线甚远。
“比较有可能的情况是，受逾期90天以上贷款全部进不良的新要求，这家银行的不良贷款大增，但贷款损失准备由于资本金、利润等因素影响不足，促使拨备覆盖率迅速下降。”一家大型农商行计财部负责人认为。
据监管规定，对外投资农商行，境内银行和非银金融机构需要满足：主要审慎监管指标符合监管要求；公司治理良好，内部控制健全有效；最近2个会计年度连续盈利；社会声誉良好，最近2年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件；入股资金为自有资金，不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股。以及银监会规章规定的其他审慎性条件。
以上条件均较容易满足，所以银行对外投资被否的很少，更不用说因为拨备覆盖率不达标被否了，据可查资料，券商中国记者并未发现此前曾出现过因拨备覆盖率不达标，对外投资被否的案例。
投资入股被否
中国货币网信息显示，怀远农商行前身是原怀远县农信社，于2008年底改制成怀远农合行，并在2014年4月进一步改制为怀远农商行。
根据公告，该行临时股东大会于7月下旬审议通过《关于向蚌埠农商银行投资入股的议案》，后者正在推进新一轮增资扩股。
不过在9月中旬，这笔对外投资被安徽银监局否决，原因是：拨备覆盖率低于监管标准，不符合《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》（银监会令2015年第3号）第十三条第一款要求。
该条款要求，境内银行业金融机构和境内非银行金融机构作为发起人，主要审慎监管指标应符合监管要求。
在这之前，怀远农商行已有对外投资——安徽霍邱农商行，并持有后者9.3%股权，并列该行第一大股东。值得注意的是，霍邱农商行的股东结构也比较有意思，前十大股东中合计有8家农商行。
截至去年末，怀远农商行实收资本达14亿元，前十大股东合计持股66%，且均为民营企业甚至个人企业，但并无持股超过10%的股东。其中，第一大股东河南莱森景观持股9.6%；济南金顿农业、北京晶弘电器分别持股8.54%，并列第二大股东。
今年2月，怀远农商行还由于信贷资产转让不合规、未实现信贷资产洁净转移与投资不符合监管评级的信托产品等违法违规行为，被蚌埠银监分局罚款20万元。
可能诱因：不良规模大增
按照目前的拨备覆盖率要求，该监管指标不达标，意味着怀远农商行拨备覆盖率已低于150%。
不过，中国货币网信息显示，去年末该行拨备覆盖率达到289%，较当年初上升约110个百分点，并不存在不达标的情况。
“比较有可能的情况是，受逾期90天以上贷款全部进不良的新要求，这家银行的不良贷款大增，但贷款损失准备由于资本金、利润等因素影响不足，促使拨备覆盖率迅速下降。”一家大型农商行计财部负责人认为。
据记者了解，关于逾期90天以上贷款全部计入不良贷款的要求，各地银监局对不同类型的银行要求可能存在差异，既有银监局6月底达标，也有要求年底达标，广东银监局更是早在去年就要求省内农商行达标。
回到怀远农商行，该行今年也有多次关于不良的重要行动：
今年初，该行成立不良贷款清收大队，并表示“破解不良贷款清收难是摆在怀远农商银行面前的重大课题，也是怀远农商银行全体员工共同的义务和责任”。
8月中旬，该行召开“清不良、收欠息、增效益”秋冬攻坚会战动员大会，深入分析当前该行不良贷款清收工作面临的形势。会议强调，各支行（部）务必要把清收不良贷款工作作为各项工作重中之重，抓紧、抓实、抓好、抓出成效，要不折不扣完成活动目标。
数据显示，截至去年末，怀远农商行资产规模达166亿元，较年初增长36%，负债总额较年初增长27%至143亿元。
2017年，该行实现利润总额2.6亿元，同比大增79%，实现净利润1.8亿元，同比大增98%。去年末该行不良率为2.33%，较年初下降0.82个百分点。
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